71、按照融資過(guò)程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可以把公司的融資方式分為()。

　　A.直接融資

　　B.間接融資

　　C.股權(quán)融資

　　D.債務(wù)融資

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c, d

　　解　　析：按照融資過(guò)程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可以把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資

　　72、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)包括()。

　　A.可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

　　B.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

　　C.一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

　　D.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b

　　解　　析：C項(xiàng)，一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東，獲取豐厚股利;D項(xiàng)，若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無(wú)助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。

　　73、證券公司應(yīng)向()等機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.深圳證券交易所

　　C.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　D.中國(guó)證券登記結(jié)算公司

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　解　　析：證券公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)，滬、深證券交易所，公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券登記結(jié)算公司和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。中國(guó)證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)證券公司將年度報(bào)告對(duì)外公開(kāi)披露。上市的證券公司還應(yīng)當(dāng)遵從相關(guān)上市公司的特別規(guī)定。

　　74、審計(jì)意見(jiàn)的類(lèi)型有( )。

　　A.同意意見(jiàn)

　　B.保留意見(jiàn)

　　C.否定意見(jiàn)

　　D.拒絕表示意見(jiàn)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c, d

　　解　　析：審計(jì)意見(jiàn)的類(lèi)型有無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)和拒絕表示意見(jiàn)四種類(lèi)型。

　　75、《證券發(fā)行與上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》要求發(fā)行人就以下( )事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。

　　A.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

　　B.上市公司發(fā)行新股

　　C.上市公司發(fā)行普通公司債券

　　D.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, d

　　解　　析：《證券發(fā)行與上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人就以下事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市、上市公司發(fā)行新股、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　76、下列哪幾項(xiàng)屬于信息披露的原則?( )

　　A.及時(shí)性原則

　　B.真實(shí)性原則

　　C.準(zhǔn)確性原則

　　D.完整性原則

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　77、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，首次公開(kāi)發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況采取( )等方式。

　　A.向社會(huì)公眾配售

　　B.向戰(zhàn)略投資者配售

　　C.向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售

　　D.向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c, d

　　解　　析：首次公開(kāi)發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售、向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售等方式

　　78、發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的主體資格包括()。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

　　B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上

　　C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化

　　D.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, d

　　解　　析：A項(xiàng)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;C項(xiàng)，發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。

　　79、新股發(fā)行體制第一階段的改革主要推出的措施有( )

　　A.完善詢(xún)價(jià)和申購(gòu)的報(bào)價(jià)約束機(jī)制

　　B.優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機(jī)制，將網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)參與對(duì)象分開(kāi)

　　C.對(duì)網(wǎng)上單個(gè)申購(gòu)賬戶(hù)設(shè)定上限

　　D.加強(qiáng)新股認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)提示

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　解　　析：四項(xiàng)都是新股發(fā)行體制改革的內(nèi)容

　　80、發(fā)行人及全體( )應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書(shū)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上市公告書(shū)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性。

　　A.董事

　　B.監(jiān)事

　　C.高級(jí)管理人員

　　D.核心技術(shù)人員

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c

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