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三、計(jì)算回答題
1、(本小題6分)某餐飲企業(yè)2013年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入50萬元，其中包括顧客現(xiàn)場消費(fèi)餐飲營業(yè)收入45萬元、現(xiàn)場制作的月餅外賣收入1萬元、內(nèi)設(shè)卡拉OK廳營業(yè)收入4萬元。
(2)因該企業(yè)一餐廳人流量大，設(shè)立一個電腦福利彩票投注點(diǎn)代銷福利彩票，當(dāng)月共銷售福利彩票500萬元，餐廳按2%的比例收取手續(xù)費(fèi)。
(3)該企業(yè)將價值500萬元的不動產(chǎn)投資設(shè)立一家公司，約定每年收取固定收益40萬元、每個季度結(jié)算一次，本月收到下個季度的固定收益10萬元。
(4)轉(zhuǎn)讓一棟房產(chǎn)，該房產(chǎn)是若干年前由債務(wù)人抵債而得，當(dāng)時沖抵的債務(wù)金額是650萬元。此次售價800萬元，包含購置房屋后安裝的空調(diào)設(shè)備折合0.8萬元�？照{(diào)設(shè)備與房屋單獨(dú)核算。
(5)售出作為金融資產(chǎn)核算的某股票，賣出價為130萬元(已經(jīng)扣除了支付稅費(fèi)4萬元);該股票的買入價為85萬元，買入時另支付稅費(fèi)2萬元，股票持有期間取得股息3萬元。
其他資料：企業(yè)為非小型微利企業(yè)，不經(jīng)常發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，當(dāng)?shù)貖蕵窐I(yè)稅率為20%。
要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算合計(jì)數(shù)。
<1> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
<2> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
<3> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
<4> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
<5> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
<6> 、計(jì)算企業(yè)應(yīng)納的增值稅。
2、(本小題6分，可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分，最高得分為11分。)某綜合性企業(yè)為一般納稅人，2013年度發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)4月初與甲公司簽訂了一份以貨換貨合同，合同約定，以價值520萬元的產(chǎn)品換取500萬元的原材料，甲公司補(bǔ)差價20萬元。
(2)5月初與乙公司簽訂一份加工合同，為乙公司加工一批商品，合同約定原材料由乙公司提供，價值300萬元，收取加工費(fèi)為150萬元。
(3)6月份與金融機(jī)構(gòu)簽訂一年期流動資金周轉(zhuǎn)性借款合同，合同規(guī)定一個年度內(nèi)的最高借款額為每次400萬元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生借款3次，累計(jì)借款額為370萬元。
(4)8月份與丙公司簽訂專利申請權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，合同注明轉(zhuǎn)讓收入100萬元。
(5)10月初將一間門面租給某商戶，簽訂財(cái)產(chǎn)租賃合同，租期兩年，合同記載年租金12萬元，本年內(nèi)租金收入3萬元。
(6)11月份以一棟價值100萬元的房產(chǎn)作抵押，取得銀行抵押貸款70萬元，并簽訂了抵押貸款合同，年底由于資金周轉(zhuǎn)困難，按100萬元將房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，并簽訂了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，銀行扣除貸款本金和利息后，將差額支出給企業(yè)。
要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算合計(jì)數(shù)。
<1> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的印花稅。
<2> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的印花稅。
<3> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的印花稅。
<4> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的印花稅。
<5> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的印花稅。
<6> 、計(jì)算業(yè)務(wù)(6)應(yīng)繳納的印花稅。
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