61、 關(guān)于外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系,我國(guó)存在著在現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)缺陷下的同業(yè)差距一問(wèn)題,就會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)而言,目前我國(guó)各商業(yè)銀行在具體執(zhí)行信息披露中所遵循的會(huì)計(jì)規(guī)范有著較大區(qū)別,其中非上市銀行中,股份制商業(yè)銀行的存貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)分別執(zhí)行的法規(guī)制度主要有(　　)。

　　A.1993年頒布的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》〃

　　B.1993年頒布的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

　　C.2001年頒布的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

　　D.2001年頒布的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》

　　62、 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的說(shuō)法，不正確的是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種計(jì)劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式

　　C.在無(wú)資源約束的情況下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇

　　D.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心，以法人機(jī)構(gòu)為主體

　　63、 在損失分布法下,銀行可自主劃定自己的業(yè)務(wù)產(chǎn)品線/事件類型組合,同時(shí)它通過(guò)計(jì)算VaR直接衡量(　　)。

　　A.預(yù)期損失

　　B.非預(yù)期損失

　　C.損失程度

　　D.損失頻率

　　64、 下列關(guān)于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的說(shuō)法，正確的是(　)。

　　A.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級(jí)債務(wù)

　　B.經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本

　　C.在到期日前最后五年，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%

　　D.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能計(jì)入附屬資本

　　65、 在我國(guó)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的指標(biāo)中,核心資本充足率的計(jì)算公式為(　　)。

　　A.核心資本充足率=(核心資本-扣減項(xiàng)的50%)/(加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金-減值準(zhǔn)備)

　　B.核心資本充足率=(核心資本+附屬資本-扣減項(xiàng)的50%)/(加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金-減值準(zhǔn)備)

　　C.核心資本充足率=(核心資本-扣減項(xiàng))/(加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金-減值準(zhǔn)備)

　　D. 核心資本充足率=(核心資本+附屬資本-扣減項(xiàng))/(加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金-減值準(zhǔn)備)

　　66、巴塞爾委員會(huì)根據(jù)英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)、國(guó)際掉期和衍生品交易協(xié)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)及普華永道咨詢公司的意見(jiàn)，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為(　　)

　　A.操作過(guò)程中產(chǎn)生的不確定性，并且人們不能精確預(yù)測(cè)這種不確定性的分布

　　B.由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.商業(yè)銀行從業(yè)人員在交易或?yàn)榭蛻籼峁┢渌�服�?wù)時(shí)，面對(duì)的意外情況

　　D.由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等原因，銀行業(yè)務(wù)量變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

　　67、 在分析國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的方法中，(　　)是根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，結(jié)合部分經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)，對(duì)不同國(guó)家的貸款風(fēng)險(xiǎn)做出比較。它綜合了對(duì)政治社會(huì)因素的定性分析和對(duì)經(jīng)濟(jì)金融因素的定量分析。

　　A.結(jié)構(gòu)定性分析

　　B.完全定性分析

　　C.清單分析

　　D.定量分析

　　68、 在商業(yè)銀行進(jìn)行國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理時(shí)，經(jīng)常會(huì)遇到這樣的情況：一個(gè)具有清償能力和償債意愿的債務(wù)人由于政府或監(jiān)管當(dāng)局的控制不能自由獲得外匯或不能將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓于境外而導(dǎo)致不能按期償還債務(wù)。由此類情況而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)叫做(　　)。

　　A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

　　B.外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　69、 《商業(yè)銀行招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式特別規(guī)定》的第三條規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)披露不少于最近三年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù).下面表述不準(zhǔn)確的是(　　)。

　　A.這些主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括了總負(fù)債、存款總額

　　B.這些主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括了長(zhǎng)期存款、同業(yè)拆入總額

　　C.這些主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括了正常貸款、逾期貸款

　　D.這些主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括了呆賬貸款、損失準(zhǔn)備

　　70、 以下不是商業(yè)銀行獲取資金，滿足流動(dòng)性需求的快捷通道的是(　)

　　A.公開(kāi)市場(chǎng)

　　B.外匯市場(chǎng)

　　C.貨幣市場(chǎng)

　　D.債券市場(chǎng)

　　71、 依據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)„2001‟416號(hào)),關(guān)注類貸款定義(　　)。

　　A.盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素

　　B.借款人無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失

　　C.關(guān)注類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失

　　D.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回,或能收回極少部分

　　72、 下列有關(guān)信用衍生產(chǎn)品的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.信用衍生產(chǎn)品是允許轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的金融合約

　　B.信用衍生品的基本功能：違約保護(hù)在買(mǎi)方和賣(mài)方之間是相同的

　　C.信用衍生產(chǎn)品的交割可采取實(shí)物或現(xiàn)金兩種方式

　　D.信用衍生產(chǎn)品既可以用于對(duì)沖掉全部的違約風(fēng)險(xiǎn)，也可用于對(duì)沖信用質(zhì)量下降的風(fēng)險(xiǎn)

　　73、 下列關(guān)于《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的論述,不正確的是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露,未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)

　　B.商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的后三個(gè)月

　　C.因特殊原因不能按時(shí)披露的,應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公布本辦法要求披露的信息內(nèi)容,并確保股東及相關(guān)利益人能及時(shí)獲得

　　74、 在對(duì)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行區(qū)分能力測(cè)試過(guò)程中，不使用的方法是(　　)。

　　A.ROC曲線

　　B.AUC曲線

　　C.CAP曲線

　　D.二項(xiàng)式檢驗(yàn)

　　75、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)成為業(yè)務(wù)單位日常工作的重要部分，商業(yè)銀行必須通過(guò)定期的(　)，保證聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行效果。

　　A.外部審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　B.內(nèi)部審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　C.外部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　D.內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　76、 與綜合發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不同，專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要是(　　)。

　　A.對(duì)常規(guī)信息進(jìn)行定期報(bào)告

　　B.至少每年準(zhǔn)備一次

　　C.僅對(duì)影響信用機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行報(bào)告

　　D.定期報(bào)告的

　　77、 最古老的銀行負(fù)債管理理論可追溯到(　　).

　　A.銷售理論

　　B.預(yù)期收入理論

　　C.銀行券理論

　　D.真實(shí)票據(jù)理論

　　78、 有關(guān)集團(tuán)客戶，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.存在投資關(guān)系，在股權(quán)或經(jīng)營(yíng)決策上具有直接或間接控制與被控制關(guān)系，或共同被第三方(企事業(yè)法人或自然人)所控制的企事業(yè)法人群體

　　B.無(wú)論是否存在投資關(guān)系，通過(guò)自然入或與其關(guān)系密切的家庭成員作為主要投資人和關(guān)鍵管理人員，或以其他方式直接或間接控制的企事業(yè)法人群體

　　C.存在關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組或可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤(rùn)等行為，且使授信申請(qǐng)人償債能力受到較大影響、可能使銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的企事業(yè)法人群體

　　D.以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體，其自身也具有企業(yè)法人資格

　　79、 金融工程的狹義定義是組合金融工具和(　　)的研究.

　　A.衍生產(chǎn)品

　　B.金融技術(shù)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

　　D.工程技術(shù)

　　80、 關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo),提法不正確的是(　　)。

　　A.內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)予以量化

　　B.內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策

　　C.內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求

　　D.內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的要求

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