答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類(lèi)題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　(1) :A

　　RARoC基礎(chǔ)的重要組成部分是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

　　(2) :A

　　交易賬戶中的項(xiàng)目通常只能按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。

　　(3) :D

　　制作風(fēng)險(xiǎn)清單是指采用類(lèi)似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別最基本、最常用的方法。

　　(4) :C

　　銷(xiāo)售時(shí)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)膹V告和不真實(shí)宣傳，錯(cuò)誤和誤導(dǎo)銷(xiāo)售屬于代理業(yè)務(wù)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中的內(nèi)部流程。

　　(5) :A

　　馬柯維茨的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)思想在他創(chuàng)建的“均值一方差”或“均值一標(biāo)準(zhǔn)差”二維空間中投資機(jī)會(huì)的有效邊界上表現(xiàn)得最清楚。均值一方差模型是最基本的框架。

　　(6) :D

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公允價(jià)值應(yīng)具備三個(gè)條件：①信息公開(kāi)，雙方對(duì)于交易對(duì)象所了解的信息是對(duì)稱(chēng)的;②雙方自愿，若沒(méi)有相反的證據(jù)表明所進(jìn)行的交易是不公正的或處于非自愿的，市場(chǎng)交易價(jià)格即為資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值;③對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行公平交易。公允價(jià)值既可以是基于事實(shí)性交易的真實(shí)市價(jià)，也可以是基于假設(shè)性交易的虛擬價(jià)格。由此可知選項(xiàng)D表述有誤。

　　(7) :A

　　實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本配置是商業(yè)銀行實(shí)施資本管理的重要內(nèi)容，是銀行主動(dòng)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行指導(dǎo)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策的體現(xiàn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要工具是經(jīng)濟(jì)資本配置，利用經(jīng)濟(jì)資本配置，可以有效控制每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域所承受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模。

　　(8) :A

　　經(jīng)濟(jì)資本用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失。

　　(9) :C

　　相對(duì)而言，損失是一個(gè)事后概念，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念。

　　(10) :A

　　預(yù)期在短期內(nèi)的流動(dòng)性余缺=5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250(萬(wàn)元)。

　　(11) :B

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行存貸比，即商業(yè)銀行貸款余額與存款余額的比例不得高于75%。

　　(12) :C

　　未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)是由內(nèi)部欺詐造成損失的原因。

　　(13) :D

　　商業(yè)銀行不用為各業(yè)務(wù)線盡可能全面地購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，這樣做會(huì)增加銀行的運(yùn)營(yíng)成本，具體情況應(yīng)該進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。

　　(14) :A

　　無(wú)論是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行采取的監(jiān)管措施，還是對(duì)倒閉銀行的接管方或清算人來(lái)說(shuō)，被認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)緩釋保單都需不規(guī)定除外條款或限制條件，這也是銀行能否享受保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用所取決的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(15) :C

　　選項(xiàng)A屬于人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);選項(xiàng)B、D屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　　(16) :B

　　風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)持審慎的態(tài)度，原有貸款的展期必須再次經(jīng)過(guò)審批程序。

　　(17) :A

　　期貨市場(chǎng)本身具有兩項(xiàng)基本的經(jīng)濟(jì)功能：一是對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的功能;二是價(jià)值發(fā)現(xiàn)的功能。對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的功能表現(xiàn)在期貨市場(chǎng)為交易者提供了對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所，使其可以通過(guò)在期貨市場(chǎng)“套期保值”來(lái)達(dá)到降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。故正確答案為A。

　　(18) :D

　　治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作。如果債權(quán)人權(quán)利受到損害，則應(yīng)有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償不合規(guī)定，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保經(jīng)理對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督這不是經(jīng)理的職責(zé)。公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)所有股東的權(quán)利。

　　(19) :B

　　金融資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是指：在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿買(mǎi)賣(mài)雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。

　　(20) :D

　　物價(jià)穩(wěn)定是要保持物價(jià)總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。

　　(21) :C

　　違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人1年內(nèi)的累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者。違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性。

　　(22) :C

　　《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》規(guī)定，超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備金加庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款總額之比，不得低于2%。

　　(23) :C

　　商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)授信比例中全部關(guān)聯(lián)方授信總額一商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額一關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款一質(zhì)押的銀行存單一我國(guó)中央政府債券。故正確答案為C。

　　(24) :A

　　自下而上法與自上而下法的不同點(diǎn)就在于其注重?fù)p失的原因，而不僅僅是損失指標(biāo)。自下而上法的操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)既可以是定量的，也可以是定性的。

　　(25) :C

　　在現(xiàn)金流量的分析中，通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。

　　(26) :D

　　分散風(fēng)險(xiǎn)是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。國(guó)家可以通過(guò)銀團(tuán)貸款、共同投資、國(guó)別限額等策略來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。

　　(27) :D

　　我國(guó)銀行不斷在進(jìn)行銀行金融創(chuàng)新。其中，包括戰(zhàn)略決策創(chuàng)新、制度安排創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新、人員準(zhǔn)備創(chuàng)新、管理模式創(chuàng)新、金融產(chǎn)品創(chuàng)新六個(gè)方面。其中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是金融產(chǎn)品創(chuàng)新。它也最容易為人們觀察和感受到。

　　(28) :D

　　在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表具有綜合性。對(duì)銀行自身的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析是商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，也是最直接、最方便的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具。

　　(29) :C

　　資本利潤(rùn)率是衡量盈利能力的指標(biāo)。資本充足率是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)。資產(chǎn)負(fù)債率是衡量杠桿比例的指標(biāo)。

　　(30) :C

　　信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)，也存在于銀行的表外業(yè)務(wù)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款不是信用風(fēng)險(xiǎn)的唯一來(lái)源。場(chǎng)外衍生品交易中也存在信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　(31) :D

　　20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;20世紀(jì)60年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;20世紀(jì)70年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;20世紀(jì)80年代之后，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　(32) :B

　　商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

　　(33) :C

　　《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類(lèi)別：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

　　(34) :B

　　選項(xiàng)A、C屬于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的主要內(nèi)容;選項(xiàng)D屬于風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容。

　　(35) :C

　　外部評(píng)級(jí)是專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)入的償債能力和意愿的整體評(píng)估。

　　(36) :A

　　資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng)，其變現(xiàn)能力就越強(qiáng)。而變現(xiàn)能力與所付成本成反比，也就是變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本就越低，故正確答案為A。

　　(37) :B

　　市值重估是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值，也就是要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，盡可能地按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，選項(xiàng)B表述有誤。

　　(38) :B

　　ZETA信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型ee用于衡量流動(dòng)性的指標(biāo)是流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。

　　(39) :A

　　由于對(duì)商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)甚至市場(chǎng)崩潰，因此，影響高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素是市場(chǎng)信心。

　　(40) :D

　　在操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程中，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是需要業(yè)務(wù)部門(mén)提供的。業(yè)務(wù)部門(mén)提供的內(nèi)容包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供的內(nèi)容包括外部數(shù)據(jù)損失、同業(yè)比較、資本分析和業(yè)務(wù)目標(biāo)分析等。

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