第三節(jié)　重難點(diǎn)

　　16、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架

　　答：掌握市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架，以及董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)承擔(dān)的相應(yīng)職責(zé);

　　應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是，在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架下，崗位設(shè)置及職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)是清晰的，具有可執(zhí)行性，并且能夠最大限度地降低內(nèi)部的交易成本。

　　商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該包括董事會(huì)、高級(jí)管理層和具體負(fù)責(zé)部門(mén)三個(gè)不同的層級(jí)。

　　具體來(lái)說(shuō)，董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門(mén)具有明確的職責(zé)分工、相關(guān)職能被恰當(dāng)分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)通常履行的職責(zé)：

　　1，擬訂市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，提

　　交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批;

　　2，識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);

　　3，監(jiān)測(cè)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，報(bào)告超限額情況;

　　4，設(shè)計(jì)、實(shí)施事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試;

　　5，識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品/新業(yè)務(wù)中所包含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，審核相應(yīng)的操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序;

　　6，向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

　　17、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　答：了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、種類(lèi)和報(bào)告路徑

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

　　(1)按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別統(tǒng)計(jì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸;

　　(2)按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平;

　　(3)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析;

　　(4)盈虧情況;

　　(5)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況;

　　(6)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況;

　　(7)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理;

　　(8)事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況;

　　(9)內(nèi)部和外部審計(jì)情況;

　　(10)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本分配情況;

　　(11)對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議;

　　(12)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑和頻度

　　可以參考以下的國(guó)際銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)：

　　(1)在正常市場(chǎng)條件下，通常每周向高級(jí)管理層報(bào)告一次;在市場(chǎng)劇烈波動(dòng)的情況下，需要進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)告，但主要通過(guò)信息系統(tǒng)直接傳遞。

　　(2)后臺(tái)和前臺(tái)所需的頭寸報(bào)告，應(yīng)當(dāng)每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)告必須在每日交易結(jié)束之后盡快完成。

　　(4)應(yīng)高級(jí)管理層或決策部門(mén)的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)有能力隨時(shí)提供各種滿(mǎn)足特定需要的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以輔助決策。