21.C�！窘馕觥靠山粨Q債券與可轉換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。故選C。

　　22.B�！窘馕觥扛鶕�(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具管理辦法》，非金融企業(yè)債務融資工具(簡稱債務融資工具)是指具有法人資格的非金融企業(yè)(簡稱企業(yè))在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。

　　23.B�！窘馕觥緼、D兩項，外國債券一般由發(fā)行地所在國，的證券公司、金融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷。C項，在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅。

　　24.B。【解析】股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向實業(yè)，而基金是間接投資工具，籌集的資金主要投向有價證券等金融工具。

　　25.A。【解析】證券投資基金按基金的投資標的劃分，可分為債券基金、股票基金、貨幣市場基金等。

　　26.A�！窘馕觥炕�金份額持有人必須承擔的義務包括：(1)遵守基金契約;(2)繳納基金認購款項及規(guī)定的費用;(3)承擔基金虧損或終止的有限責任;(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動;(5)在封閉式基金存續(xù)期間，不得要求贖回基金份額;(6)在封閉式基金存續(xù)期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規(guī)的有關規(guī)定;(7)法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務。

　　27.D�！窘馕觥緿項，基金管理人是基金的組織者和管理者，負責基金資產(chǎn)的經(jīng)營，是基金運營的核心。

　　28.D。【解析】基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。基金托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。

　　29.D�！窘馕觥坑谐渥憷碛杀砻靼匆陨瞎乐翟瓌t仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據(jù)具體情況與托管銀行而不是持有人進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。故選D。

　　30.C�！窘馕觥柯�(lián)動性是指金融衍生工具的價值與基礎產(chǎn)品或基礎變量緊密聯(lián)系，具有規(guī)則的變動關系。通常。金融衍生工具與基礎變量相聯(lián)系的支付特征由衍生工具合約規(guī)定，其聯(lián)動關系既可以是簡單的線性關系，也可以表達為非線性函數(shù)或者分段函數(shù)。

　　31.D�！窘馕觥拷灰姿�交易的衍生工具是指在有組織的交易所上市交易的衍生工具。例如在股票交易所交易的股票期權產(chǎn)品，在期貨交易所和專門的期權交易所交易的各類期貨合約、期權合約等均屬于交易所交易的衍生工具。

　　32.B�！窘馕觥扛鶕�(jù)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的數(shù)據(jù)，自2007年11月以來，人民幣遠期利率協(xié)議的參考利率均為Shibor，主要的遠期品種為1M×4M、3M×6M、9M×12M等。目前工商銀行、中信銀行、匯豐銀行等在彭博系統(tǒng)上提供人民幣FRA報價，參考利率為3個月期Shibor。

　　33.C�！窘馕觥拷鹑谄谪浀闹饕�交易制度之一是：每日價格波動限制及斷路器規(guī)則。為防止期貨價格出現(xiàn)過大的非理性變動，交易所通常對每個交易時段允許的最大波動范圍作出規(guī)定，一旦達到漲(跌)幅限制，則高于(低于)該價格的買入(賣出)委托無效。

　　34.A�！窘馕觥科谪浗灰椎膶ο笫菢藴驶�產(chǎn)品，因此，套期保值者很可能難以找到與現(xiàn)貨頭寸在品種、期限、數(shù)量上均恰好匹配的期貨合約。如果選用替代合約進行套期保值操作，則并不能完全鎖定未來現(xiàn)金流，由此帶來的風險被稱為“基差風險”。

　　35.B�！窘馕觥吭�2007年以來發(fā)生的全球性金融危機中，導致大量金融機構陷入危機的最重要一類衍生金融產(chǎn)品是信用違約互換(簡稱CDS)。最基本的信用違約互換涉及兩個當事人，雙方約定以某一信用工具為參考，一方向另一方出售信用保護，若參考工具發(fā)生規(guī)定的信用違約事件，則信用保護出售方必須向購買方支付賠償。

　　36.B。【解析】按照合約所規(guī)定的履約時間的不同，金融期權可以分為歐式期權、美式期權和修正的美式期權。歐式期權只能在期權到期日執(zhí)行;美式期權則可在期權到期日或到期日之前的任何一個營業(yè)日執(zhí)行;修正的美式期權也稱為“百慕大期權”或“大西洋期權”，可以在期權到期日之前的一系列規(guī)定日期執(zhí)行。

　　37.B。【解析】我國《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年，自發(fā)行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票。

　　38.C�！窘馕觥抠Y產(chǎn)證券化的分類包括：(1)根據(jù)證券化的基礎資產(chǎn)不同，可分為不動產(chǎn)證券化、應收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來收益證券化(如高速公路收費)、債券組合證券化等;(2)根據(jù)資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同，可分為境內資產(chǎn)證券化和離岸資產(chǎn)證券化;(3)根據(jù)證券化產(chǎn)品的金融屬性不同，可分為股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化。

　　39.D�！窘馕觥吭谫Y產(chǎn)證券化過程中，如果發(fā)行的證券化產(chǎn)品屬于債券，發(fā)行前必須經(jīng)過信用評級機構進行信用評級。

　　40.A。【解析】上市公司公開發(fā)行可轉換債券時，除滿足一般規(guī)定的條件以外，還必須滿足以下條件：(1)最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比以低者為計算依據(jù);(2)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%;(3)最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

　　41.D。【解析】D項，根據(jù)中標規(guī)則不同，可分為荷蘭式招標(單一價格中標)和美式招標(多種價格中標)。

　　42.B�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國證券法》和《證券交易所管理辦法》的規(guī)定，證券交易所設理事會，理事會是證券交易所的決策機構，其主要職責是：(1)執(zhí)行會員大會的決議;(2)制定、修改證券交易所的業(yè)務規(guī)則;(3)審定總經(jīng)理提出的工作計劃;(4)審定總經(jīng)理提出的財務預算、決算方案;(5)審定對會員的接納;(6)審定對會員的處分;(7)根據(jù)需要決定專門委員會的設置;(8)會員大會授予的其他職責。

　　43.B�！窘馕觥考�合競價期間未成交的買賣申報自動進入連續(xù)競價。連續(xù)競價時，成交價格的確定原則為：(1)最高買入申報價格與最低賣出申報價格相同的，以該價格為成交價格;(2)買人申報價格高于即時揭示的最低賣出申報價格的，以即時揭示的最低賣出申報價格為成交價格;(3)賣出申報價格低于即時揭示的最高買入申報價格的，以即時揭示的最高買人申報價格為成交價格。

　　44.B。【解析】B項，上證50指數(shù)是根據(jù)流通市值、成交金額對股票進行綜合排名，從上證180指數(shù)樣本中挑選上海證券市場規(guī)模大、流動性好的最具代表性的50只股票組成的樣本股，以綜合反映上海證券市場最具市場影響力的一批龍頭企業(yè)的整體狀況。

　　45.B�！窘馕觥亢闵�指數(shù)是由香港恒生銀行編制公布，系統(tǒng)反映香港股票市場行情變動的最有代表性和影響最大的指數(shù)。經(jīng)修改后.它是以1984年1月13日的收市指數(shù)即975.47點作為基期指數(shù)。

　　46.D�！窘馕觥堪l(fā)行者確定債券票面利率時主要考慮的因素有：(1)投資者的接受程度;(2)債券的信用級別;(3)利息的支付方式和計息方式;(4)證券主管部門的管理和指導。

　　47.B�！窘馕觥渴找媾c風險相對應，即風險較大的證券，其要求的收益率相對較高;反之，收益率較低的投資對象，風險相對較小。但是，絕不能因為收益與風險有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。故B項錯誤。

　　48.C。【解析】外資參股證券公司的設立條件之一是按照中國證監(jiān)會的規(guī)定取得證券從業(yè)資格的人員不少于30人，并有必要的會計、法律和計算機等專業(yè)人員。

　　49.A。【解析】2006年7月，中國證監(jiān)會發(fā)布實施了《證券公司風險控制指標管理辦法》，并于2008年根據(jù)實踐情況對該辦法進行了修訂。該辦法建立了以凈資本為核心的風險控制指標體系和風險監(jiān)管制度。

　　50.C�！窘馕觥孔C券公司信息公開披露制度要求所有證券公司實行基本信息公示和財務信息公開披露。

　　51.D�！窘馕觥孔C券公司中間介紹(IB)業(yè)務是指證券公司接受期貨經(jīng)紀商的委托，為期貨經(jīng)紀商介紹客戶參與期貨交易并提供其他相關服務的業(yè)務活動。

　　52.C�！窘馕觥孔C券公司限額特定資產(chǎn)管理業(yè)務是指募集資金規(guī)模在人民幣10億元以下、客戶人數(shù)在200人以下、單個客戶參與金額不低于人民幣100萬元的集合資產(chǎn)管理業(yè)務。

　　53.B�！窘馕觥慷�事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會提出議案。單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會提名董事(包括獨立董事)、監(jiān)事候選人。

　　54.A。【解析】證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務的，必須符合下列規(guī)定：(1)自營權益類證券及證券衍生產(chǎn)品的合計額不得超過凈資本的100%;(2)自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%;(3)持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%;(4)持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　55.D�！窘馕觥孔C券評級機構從事證券評級業(yè)務.應當遵循一致性原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應當采用一致的評級標準和工作程序。評級標準有調整的，應當充分披露。

　　56.A�！窘馕觥孔C券金融公司從事轉融通業(yè)務的權益處理包括：(1)擔保證券的記錄以及發(fā)行人權利的行使;(2)投資收益的處分;(3)持券信息披露義務。

　　57.D�！窘馕觥靠蛻羯矸葙Y料在業(yè)務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存5年。金融機構破產(chǎn)和解散時，應當將客戶身份資料和客戶交易信息移交國務院有關部門指定的機構。

　　58.C�！窘馕觥慷�事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜，負責組織和協(xié)調公司信息披露事務，匯集上市公司應予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　59.C�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國證券法》第二百條規(guī)定，對涉及證券交易的相關工作人員，故意提供虛假資料，隱匿、偽造、篡改或者毀損交易記錄，誘騙投資者買賣證券的.撤銷其證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款;屬于國家工作人員的，還應當依法給予行政處分。

　　60.D。【解析】證券公司直接為投資者開立資金結算賬戶。證券登記結算公司僅為證券公司開立結算賬戶，結算賬戶專用于證券交易成交后的清算交收，具有結算履約擔保作用。

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