三、計算回答題

　　1、(本小題6分，可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分，最高得分為11分。)

　　北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點一般納稅人。2013年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

　　(1)9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費106萬元。

　　(2)同日，公司購入8臺計算機，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營，支付含稅價款4.68萬元，取得增值稅稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。

　　(3)10日，公司購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價稅合計23.4萬元。

　　(4)11日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取含稅價款53萬元。

　　(5)22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費用15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。

　　(6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費用合計付款700元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款660.38元，稅額39.62元。

　　(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)

　　要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

　　<1> 、提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅。

　　<2> 、購入計算機可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅。

　　<3> 、購入小汽車允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅。

　　<4> 、收取的電影發(fā)行服務(wù)費收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅。

　　<5> 、支付影院的上映費用允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅。

　　<6> 、該傳媒公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

　　2、(本小題6分)某市工商銀行建國路支行主要經(jīng)營存貸款業(yè)務(wù)，并提供其他金融服務(wù)，2014年第二季度發(fā)生了以下幾筆業(yè)務(wù)：

　　(1)“貸款利息收入”170萬元，其中 “金融機構(gòu)往來利息收入”賬戶反映往來業(yè)務(wù)取得的利息收入32萬元。

　　(2)本期銷售賬單憑證、支票等取得收入5萬元，收到乙公司委托放貸手續(xù)費收入8萬元(本期取得委托放貸利息收入80萬元，手續(xù)費按利息收入的10%計算)。

　　(3)本期實際收到的結(jié)算罰息收入20萬元;發(fā)生出納長款1.5萬元。

　　(4)該金融機構(gòu)兼營金銀業(yè)務(wù)，本期取得購銷差價收入20萬元。

　　(5)本期銷售上期購進(jìn)的債券和股票：債券購進(jìn)原值20萬元，另外支付購進(jìn)時手續(xù)費、稅金0.50萬元，持有期間取得債券利息收入0.5萬元，銷售債券收入25萬元，其中已經(jīng)扣除銷售時發(fā)生的稅費0.80萬元;股票購進(jìn)原值60萬元，其中包含購進(jìn)環(huán)節(jié)手續(xù)費、稅金0.50萬元，銷售股票收入55萬元，另外支付銷售稅費0.45萬元。

　　要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

　　<1> 、貸款利息收入應(yīng)納的營業(yè)稅。

　　<2> 、銷售賬單憑證、支票及委托貸款手續(xù)費應(yīng)納的營業(yè)稅。

　　<3> 、收到銀行罰息收入應(yīng)納的營業(yè)稅。

　　<4> 、出納長款收入應(yīng)納的營業(yè)稅。

　　<5> 、銷售金銀業(yè)務(wù)收入應(yīng)納的營業(yè)稅。

　　<6> 、金融商品買賣業(yè)務(wù)應(yīng)納的營業(yè)稅。

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