首頁考試吧論壇Exam8視線考試商城網(wǎng)絡課程模擬考試考友錄實用文檔求職招聘論文下載
2013中考
法律碩士
2013高考
MBA考試
2013考研
MPA考試
在職研
中科院
考研培訓 自學考試 成人高考
四 六 級
GRE考試
攻碩英語
零起點日語
職稱英語
口譯筆譯
申碩英語
零起點韓語
商務英語
日語等級
GMAT考試
公共英語
職稱日語
新概念英語
專四專八
博思考試
零起點英語
托?荚
托業(yè)考試
零起點法語
雅思考試
成人英語三級
零起點德語
等級考試
華為認證
水平考試
Java認證
職稱計算機 微軟認證 思科認證 Oracle認證 Linux認證
公 務 員
導游考試
物 流 師
出版資格
單 證 員
報 關 員
外 銷 員
價格鑒證
網(wǎng)絡編輯
駕 駛 員
報檢員
法律顧問
管理咨詢
企業(yè)培訓
社會工作者
銀行從業(yè)
教師資格
營養(yǎng)師
保險從業(yè)
普 通 話
證券從業(yè)
跟 單 員
秘書資格
電子商務
期貨考試
國際商務
心理咨詢
營 銷 師
司法考試
國際貨運代理人
人力資源管理師
廣告師職業(yè)水平
衛(wèi)生資格 執(zhí)業(yè)醫(yī)師 執(zhí)業(yè)藥師 執(zhí)業(yè)護士
會計從業(yè)資格
基金從業(yè)資格
統(tǒng)計從業(yè)資格
經(jīng)濟師
精算師
統(tǒng)計師
會計職稱
法律顧問
ACCA考試
注冊會計師
資產(chǎn)評估師
審計師考試
高級會計師
注冊稅務師
國際內(nèi)審師
理財規(guī)劃師
美國注冊會計師
一級建造師
安全工程師
設備監(jiān)理師
公路監(jiān)理師
公路造價師
二級建造師
招標師考試
物業(yè)管理師
電氣工程師
建筑師考試
造價工程師
注冊測繪師
質(zhì)量工程師
巖土工程師
造價員考試
注冊計量師
環(huán)保工程師
化工工程師
咨詢工程師
結(jié)構(gòu)工程師
城市規(guī)劃師
材料員考試
監(jiān)理工程師
房地產(chǎn)估價
土地估價師
安全評價師
房地產(chǎn)經(jīng)紀人
投資項目管理師
環(huán)境影響評價師
土地登記代理人
繽紛校園 實用文檔 英語學習 作文大全 求職招聘 論文下載 訪談|游戲
證券從業(yè)資格考試
您現(xiàn)在的位置: 考試吧 > 證券從業(yè)資格考試 > 復習資料 > 證券投資基金 > 正文

2009證券資格考試《投資基金》精選考點解析(9)

為了提高廣大考生復習效率,考試吧精選了2009年證券從業(yè)考試《證券投資基金》各章的精選考點解析,幫助大家梳理知識點。

  第九章基金的信息披露

  我國的基金信息披露制體系分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個層次。

  基金信息披露主要包括募集信息披露、運作信息披露和臨時信息披露;鸸芾砣、基金托管人是基金信息披露的主要義務人。

  第一節(jié)基金信息披露概述

  一、基金信息披露的含義與作用

  基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易投資運作等一系列環(huán)節(jié),依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。

  “陽光是最好的消毒劑”。依靠強制性信息披露,培育和完善市場運行機制,增強市場參與各方對市場的理解和信心,是世界各國證券市場監(jiān)管的普遍做法,基金市場作為證券市場的組成部分也不例外。

  基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在四個方面:

  (一)有利于投資者的價值判斷

  在基金份額的募集過程中,基金招募說明書等募集信息披露文件向公眾投資者闡明了基金產(chǎn)品的風險收益特征及有關募集安排,投資者能據(jù)以選擇適合自己風險偏好和收益預期的基金產(chǎn)品。

  (二)有利于防止利益沖突與利益輸送

  資本市場的基礎是信息披露,監(jiān)管的主要內(nèi)容之一就是對信息披露的監(jiān)管。相對于實質(zhì)性審查制度,強制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎上“買者自慎”,它可能性改變投資者的信息弱勢地位,增加資本市場的透明度,防止利益沖突與利益輸送,增加對基金運作的公眾監(jiān)督,限制和阻止基金管理不當和欺詐行為的發(fā)生。

  (三)有利于提高證券市場的效率

  現(xiàn)實中證券市場的信息不對稱問題。不對稱問題是指,信息沒有完全公開,導致有的投資者利用有的人不知道信息,從而獲得一些超額的收益。

  (四)有利于有效防止信息濫用

  如果法規(guī)不對基金信息披露進規(guī)范,任由不充分、不及時、虛假的信息披露,會導致信息濫用。

  二、基金信息披露的原則

  披露的原則分為:實質(zhì)性原則和形式性原則。所謂實質(zhì)性原則又包括真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則和公平披露原則;形式性原則包括規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則。

  (一)實質(zhì)性原則

  1。真實性原則

  真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則,它要求披露的信息應當是以客觀事實為基礎,以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態(tài)。

  2。準確性原則

  準確性原則要求用精確的語言披露信息,在內(nèi)容和表達方式上不使人誤解,不得使用模棱兩可的語言。

  3。完整性原則

  所有的重要事項,都要進行披露。

  4。及時性原則

  在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時報告;鸸芾砣嗣6個月更新一次招募說明書。

  5。公平披露原則

  公平披露原則要求將信息向市場上所有的投資者平等公開地披露,而不是僅向個別機構(gòu)或投資者披露。

  (二)形式性原則

  1。規(guī)范性原則

  規(guī)范性原則要求基金信息必須按照法定的內(nèi)容和格式進行披露,以保證披露信息的可比性。

  2。易解性原則

  易解性原則是要求信息披露的表述應當簡明扼要、通俗易懂,避免使用冗長、技術(shù)性用語。

  3。易得性原則

  易得性原則要求公開披露的信息易為一般公眾投資者所獲取。

  除法規(guī)指定的披露報刊和網(wǎng)站外,信息披露義務人也可在其他公共媒體披露信息,但須注意其他媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息,且不同媒體上披露的同一信息應一致。

  例題:基金信息披露的實質(zhì)性原則包括()。

  A。完整性原則

  B。易得性原則

  C。及時性原則

  D。真實性原則

  答案:ACD

1 2 3 4 5 6 7 8 9 下一頁
  相關推薦:2009證券資格考試《投資基金》精選考點解析匯總
       2009年證券從業(yè)考試《投資基金》各章講義匯總
       2009年證券從業(yè)考試投資基金模擬題及答案匯總
文章搜索
中國最優(yōu)秀一級建造師名師都在這里!
周紅利老師
在線名師:魏偉老師
魏偉老師畢業(yè)于奧地利維也納經(jīng)濟大學,中國社科院MBA碩士研究生...[詳細]
版權(quán)聲明:如果證券從業(yè)資格考試網(wǎng)所轉(zhuǎn)載內(nèi)容不慎侵犯了您的權(quán)益,請與我們聯(lián)系800@exam8.com,我們將會及時處理。如轉(zhuǎn)載本證券從業(yè)資格考試網(wǎng)內(nèi)容,請注明出處。