2009證券資格考試《投資基金》精選考點解析(9)

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　為了防止信息誤導給投資者造成損失，保護公眾投資者的合法權益，維護證券市場的正常秩序，法律法規(guī)對于借公開披露基金信息為名編制、傳播虛假基金信息、惡意進行信息誤導、詆毀同行或競爭對手等行為做出了禁止性規(guī)定。

　　四項禁止行為：

　　(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　(二)對證券投資業(yè)績進行預測

　　對基金的證券投資業(yè)績水平進行預測并不科學，應予以禁止。

　　(三)違規(guī)承諾收益或者承擔損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機構

　　四、基金信息披露的分類

　　信息披露可分為：基金募集信息披露、運作信息披露和臨時信息披露。

　　(一)基金募集信息披露。

　　基金募集信息披露可分為首次募集信息披露和存續(xù)期募集信息披露。

　　首次募集信息披露主要包括基金份額發(fā)售前至基金合同生效期間進行信息披露。

　　存續(xù)期募集信息披露主要指開放式基金在基金合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。

　　(二)基金運作信息披露

　　基金運作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產凈值和份額凈值報告、基金年度報告、半年度報告、季度報告。其中，基金年度報告、半年度報告和季度報告又合稱基金定期報告。披露時間一般可以事先預見。

　　(三)基金臨時信息披露

　　基金臨時信息披露主要指在基金存續(xù)期間，當發(fā)生重大事件或市場上流傳誤導性信息，可能引致對基金份額持有人權益或者基金份額價格產生重大影響時，基金信息披露義務人依法對外披露臨時報告或澄清公告。基金臨時信息的披露時間一般無法事先預見。

　　基金臨時信息披露是不定期的披露，對重大影響事件進行披露。